1 230 € de pension par mois pour un indépendant contre 1 540 € en moyenne : ce que le PER TNS peut changer
Un indépendant touche en moyenne 1 230 € de pension brute par mois, contre 1 540 € pour tous les retraités. Pourquoi, et ce que le PER TNS change.
Vous êtes commerçant ou artisan et vous vous demandez ce que vous toucherez à la retraite ? Fin 2020, un ancien indépendant percevait en moyenne 1 230 € bruts par mois, soit 310 € de moins que la moyenne des retraités. Le PER TNS ne comble rien tout seul, mais il permet d'agir dès maintenant.
En bref
- Un retraité ancien commerçant ou artisan touchait en moyenne 1 230 € bruts par mois fin 2020, contre 1 540 € pour l'ensemble.
- L'écart de 310 € vient d'une sous-cotisation passée, quand les indépendants comptaient sur la vente de leur entreprise.
- Les versements sur un PER sont déductibles : à 41 % d'imposition, 10 000 € versés font économiser 4 100 € d'impôt.
Le chiffre clé : 310 € d'écart mensuel entre la pension d'un indépendant et la moyenne des retraités, soit 20 %.
Un écart de 310 € par mois, soit 20 % de moins que la moyenne
Les chiffres viennent de l'Insee, dans son édition 2025 de l'étude sur l'emploi et les revenus des indépendants. Fin 2020, un retraité qui avait surtout exercé comme commerçant ou artisan touchait en moyenne 1 230 € de pension brute par mois. Pour l'ensemble des retraités, la moyenne montait à 1 540 € bruts.
La différence atteint donc 310 € chaque mois. C'est environ un cinquième de pension en moins. Ce sont des montants bruts : ce que vous touchez réellement sera plus bas.
| Profil de retraité | Pension brute moyenne par mois (fin 2020) |
|---|---|
| Ancien commerçant ou artisan | 1 230 € |
| Ensemble des retraités | 1 540 € |
| Écart | 310 €, soit 20 % |
Les indépendants ont longtemps cotisé moins que les salariés
L'écart ne tombe pas du ciel. Pendant des années, les travailleurs non salariés ont cotisé proportionnellement moins pour leur retraite que les salariés. Leur calcul était simple : la vente de l'entreprise ou du fonds de commerce servirait de capital au moment de partir.
Les taux de cotisation des artisans et des commerçants ont ensuite été alignés, petit à petit, sur ceux des salariés. Mais les carrières déjà faites portent la trace de cette période. Cet historique de sous-cotisation pèse encore sur les pensions versées aujourd'hui.
Si vous comptez vous aussi sur la revente de votre activité, la question est la même : que se passe-t-il si elle ne rapporte pas assez, ou si elle n'a pas lieu ? Épargner en parallèle devient alors une assurance.
Le PER fait baisser votre impôt dès l'année du versement
Premier atout du plan d'épargne retraite : ce que vous y versez est déductible. Vous pouvez le déduire de votre revenu professionnel imposable (BIC, BNC, ou rémunération de dirigeant relevant de l'article 62 du CGI), à condition d'avoir moins de 70 ans à la date des versements.
L'économie dépend de votre tranche marginale d'imposition. Plus elle est haute, plus le gain est fort. Exemple donné par les sources : un indépendant imposé à 41 % qui verse 10 000 € sur son PER réduit son impôt sur le revenu de 4 100 € la même année.
Cette économie peut être réinjectée dans le plan pour épargner davantage. Deux enveloppes de déduction existent en 2026 :
- 88 911 € au maximum à titre professionnel ;
- 37 680 € au maximum à titre personnel, pour les versements qui ne passent pas par la déduction professionnelle.
Aucun minimum à verser : vous épargnez selon vos revenus
Vos revenus varient d'une année à l'autre ? Le PER s'y adapte. Il n'impose aucun versement minimum annuel. Vous faites un premier versement à l'ouverture, dont le montant dépend du contrat choisi, puis vous n'avez plus d'obligation.
Deux options s'offrent à vous : des versements réguliers, dont le montant et la périodicité sont fixés dans le contrat, ou des versements libres, quand vous le voulez et quand vous le pouvez. Il n'y a pas de plafond de versement.
Concrètement, vous pouvez verser davantage lors d'une bonne année et lever le pied quand l'activité ralentit. Pour un indépendant, cette souplesse compte autant que la déduction fiscale.
Madelin transférable, épargne récupérable dans certains cas
Vous avez déjà un contrat Madelin ? Depuis la loi Pacte, le PER remplace les anciens produits d'épargne retraite, qui ne sont plus commercialisés. Vous pouvez transférer vos fonds sur un PER pour regrouper votre épargne sur un seul produit.
Autre différence : sur un PER, vous pouvez récupérer votre épargne en capital à la retraite, ce qui n'est en règle générale pas le cas avec un Madelin. Le capital, la rente viagère ou une combinaison des deux sont possibles.
En principe, l'argent reste bloqué jusqu'à la retraite. La loi prévoit toutefois des déblocages anticipés, notamment :
- l'achat de la résidence principale ;
- la cessation d'activité non salariée après une liquidation judiciaire ;
- le surendettement ;
- les accidents de la vie.
Vos questions
Quel est le montant moyen de pension d'un indépendant ?
Fin 2020, un retraité ayant surtout été commerçant ou artisan touchait en moyenne 1 230 € bruts par mois. La moyenne de tous les retraités était de 1 540 € bruts. L'écart est de 310 €, soit 20 %.
Combien peut-on déduire de ses impôts avec un PER TNS en 2026 ?
Vous pouvez déduire jusqu'à 88 911 € de versements de vos revenus professionnels. Les versements non déduits à ce titre peuvent l'être du revenu global, dans la limite de 37 680 €. À 41 % d'imposition, 10 000 € versés réduisent l'impôt de 4 100 €.
Peut-on transférer un contrat Madelin sur un PER ?
Oui. Depuis la loi Pacte, le PER remplace les anciens produits d'épargne retraite, dont le Madelin, qui ne sont plus commercialisés. Le transfert regroupe votre épargne sur un seul produit et ouvre la sortie en capital à la retraite.
Sources : Challenges.
